Poinformuj skarbówkę o pieniądzach po zmarłym

Najbliższa rodzina nie płaci podatku od środków otrzymanych na podstawie dyspozycji na wypadek śmierci. Pod warunkiem zgłoszenia ich do urzędu.

Fiskus potwierdza, że ze zwolnienia z podatku może skorzystać rodzina, która dostała pieniądze po zmarłym na podstawie dyspozycji wkładem oszczędnościowym na wypadek śmierci. Warunek: zawiadomienie urzędu skarbowego. I to szybciej niż przy klasycznym spadku.

Przypomnijmy, że kwota otrzymana na podstawie dyspozycji nie wchodzi do spadku. Mimo to jest rozliczana zgodnie z ustawą o podatku od spadków i darowizn. Tak wynika z art. 1 ust. 2. Przepis ten stanowi, że daninie podlega nabycie praw do wkładu oszczędnościowego na podstawie dyspozycji wkładem na wypadek śmierci.

Ulga dla zerowej grupy

Załóżmy, że taki wkład dostaliśmy po zmarłym rodzicu. Pieniądze, np. 50 tys. zł, wpłynęły na...